Cục Thuế thông báo nâng cấp ứng dụng Hỗ trợ kê khai (HTKK) phiên bản 5.6.4 cập nhật các nội dung phát sinh trong quá trình triển khai ứng dụng HTKK 5.6.3, cụ thể như sau:
1. Nâng cấp Tờ khai Quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (03/TNDN)
- Trên tờ khai 03/TNDN: Tại chỉ tiêu C3a.
+ Nếu C1-C2
- Trên tờ khai 03/TNDN: Tại chỉ tiêu C3b
+ Hiện tại:
Nếu B15 <0 thì C3b <= Trị tuyệt đối của B15
[C3b] chỉ được phép kê khai khi chỉ tiêu [B15] trên tờ khai <0 và C1 - C2 - C3a > 0, kiểm tra [C3b] < min (trị tuyệt đối [B15] trên tờ khai và (C1 - C2 - C3a) trên tờ khai)
Sửa thành:
[C3b] chỉ được phép kê khai nếu nếu C1 - C2 - C3a > 0.
Nếu C1-C2 <0 thì set từ C3 đến C6 =0, Nếu từ C3 đến C6 khác 0 thì cảnh báo đỏ nội dung là “Do C1-C2<0”
[C3a]: Nếu C1-C2
Kiểm tra điều kiện: C3b <= (C1 - C2 - C3a) trên tờ khai. Sai khác cảnh báo đỏ với nội dung cảnh báo " C3b <= C1 - C2 - C3a"
- Trên tờ khai 03/TNDN: Tại chỉ tiêu D2
Hiện tại:
UD hiển thị = Chỉ tiêu [05] của PL 03-2/TNDN.
Kiểm tra D2 <=D1
Sửa thành:
Nếu đính kèm PL 03-2/TNDN thì UD hiển thị = Chỉ tiêu [05] của PL 03-2/TNDN và cho phép sửa số >=0
Không bắt buộc đính kèm PL
Nếu D1 =<0 thì D2=0. Nếu sửa D2 khác 0 thì cảnh báo đỏ với nội dung cảnh báo “Nếu D1 =<0 thì D2=0”
Nếu D1 >0 thì kiểm tra D2 <=D1
- Trên tờ khai 03/TNDN: Tại chỉ tiêu D4
Hiện tại: Kiểm tra D4 <= D3 * 10%
Sửa thành: Kiểm tra D4 <= D3 * 20%
- Trên phụ lục 03-3B:
Hiện tại: Hỗ trợ tính theo công thức: (20) = (18) * 20%. Không cho sửa
Sửa thành: (20) = (18) * tỉ lệ tương ứng của chỉ tiêu C7 (trên tờ khai) là 15%, 17%, 20%. Không cho sửa.
- Trên phụ lục 03-3D:
Hiện tại: Hỗ trợ tính theo công thức: (12) = (11) * 20%. Cho phép sửa
Sửa thành: (12) = (11) * tỉ lệ tương ứng của chỉ tiêu C7 (trên tờ khai) là 15%, 17%, 20%. Cho phép sửa.
2. Nâng cấp danh mục Thuế tiêu thụ đặc biệt và Thuế bảo vệ môi trường
- Thuế tiêu thụ đặc biệt:
Mã 1050101: Xăng (0%)
Mã 1050201: Xăng E5 (0%)
Mã 1050301: Xăng E10 (0%)
Mã 1050401: Xăng nhập khẩu bán ra trong nước (0%)
Mã 1050501: Xăng E5 nhập khẩu bán ra trong nước (0%)
Mã 1050601: Xăng E10 nhập khẩu bán ra trong nước (0%)
- Thuế bảo vệ môi trường:
Mã 020201: Thuế bảo vệ môi trường mặt hàng xăng (trừ etanol) bán ra trong nước (mức thuế 0đ)
Mã 020202: Thuế bảo vệ môi trường mặt hàng dầu diezel bán ra trong nước (mức thuế 0đ)
Mã 020205: Thuế bảo vệ môi trường mặt hàng nhiên liệu bay bán ra trong nước (mức thuế 0đ)
Mã 020206: Thuế bảo vệ môi trường mặt hàng xăng E5 RON92 (trừ etanol) bán ra trong nước (mức thuế 0đ)
Bắt đầu từ ngày 29/03/2026, khi lập hồ sơ khai thuế có liên quan đến nội dung nâng cấp nêu trên, tổ chức nộp thuế sẽ sử dụng các chức năng kê khai tại ứng dụng HTKK 5.6.4 thay cho các phiên bản trước đây.
Tải link phần mềm: TẠI ĐÂY
Tổ chức, cá nhân nộp thuế có thể tải bộ cài và tài liệu hướng dẫn sử dụng ứng dụng HTKK tại địa chỉ sau: http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/hotrokekhai hoặc liên hệ trực tiếp với cơ quan thuế địa phương để được cung cấp và hỗ trợ trong quá trình cài đặt, sử dụng.
Mọi phản ánh, góp ý của tổ chức, cá nhân nộp thuế được gửi đến cơ quan Thuế theo các số điện thoại, hộp thư hỗ trợ NNT về ứng dụng HTKK do cơ quan Thuế cung cấp.
Cục Thuế trân trọng thông báo./.